出口商的付款条件类型

合同中最常见的付款方式是“开立帐户”(卖方交付时不提供任何担保，并期望在后期付款)、“跟单托收”(交换代表货物的单据，并通过银行管理付款)、“信用证”、“预付现金”。

预付现金(约)

预付现金对卖家来说是最安全的支付方式之一，对买家来说却是最不安全的。事实上，卖方只有在收到货物的全部(或部分)付款(预付款)后才将货物发运给买方。

支付通过电汇或公司支票支付(在美国)。在项目材料行业，现金预付付款条件相当罕见，可能只发生在库存和快速通道交付。

什么是“TT Payment”?

银行转账，也称为电汇或电传(“T/T”)是通过银行或类似机构从买方/进口商到卖方/出口商的电子转账。

对于大多数国家和银行，当买方确认电汇时，资金无法从受益人那里收回(此类付款是不可撤销的)。ACH付款可能是个例外，即它们可以被撤销。
电汇使买方面临很高的风险。

下文所述的其他付款风险已被引入，以最大限度地降低国际贸易业务中买方(和供应商)的付款风险。

开账户

在开放式账户付款条件下，供应商将货物发货给买方，而不收取预付款，并在较晚的日期(15、30、60、90天或更长时间)收取到期金额。

对于销售发票的预期付款，可给予发票面值的折扣。

这种支付方式非常普遍，与“预付现金”性质相反，对买方非常有利，对卖方不利(卖方承担全额支付风险)。

开放式账户付款一般为议价能力较弱的供应商或与买方有长期关系的供应商所接受。

信用保险

一些卖家签订信用保险合同，相信他们会保护他们的“开户”销售。

这类合同通常价格昂贵，它们的一个共同特点是，在债务人破产的情况下，它们实际上覆盖了债权人，但当买方因任何正当或不正当原因拒绝付款时，它们不覆盖卖方。

当买方对交货有争议时，受保险的卖方必须求助于法律，而不是信用保险公司来获得付款。

银行跟单托收

在这种付款条件下，卖方得到付款，买方和卖方通过汇款行和代收行的中介交换代表货物和付款的单据。

这种支付方式是这样的:

1. 卖方将货物装运给买方
2. 发货时，收货人向其银行(“托收行”)提交装运单据和“托收单”。汇票包括在收到买方付款或买方承兑汇票时向买方出具单据的指示(汇票可以是即期付款、见票即付或延期付款)。
3. 寄单行将单据、汇票和托收指示寄给“托收行或提示行”(进口商的银行)
4. 代收行执行卖方的托收命令，并在收到买方付款后，将款项汇给卖方银行，并最终汇给卖方

凭单付现(" CAD "或" DP ")

付款交单(" CAD "或" D/P ")是国际贸易中广泛使用的付款方式。

CAD是一种付款方式，当进口商全额支付随附的汇票或汇票时，出口商指示其银行将装运单据交给进口商。

在CAD协议下，如果买方支付了到期金额并撤回预先商定的单据(通常通过其自己的银行)，卖方就收到了货款。

装运单据一般包括商业发票、装箱单、检验证书、检验文件、提单、保险证明、工厂测试报告，并允许进口商持有货物。

CAD的优点是:

• 比信用证更低的复杂性和成本(对卖方和买方都更容易)
• 买方的信用额度不受影响
• 买方和卖方的流程更快，因为银行干预最少

付款方式如下图所示:

凭单付现的风险:

CAD付款方式的主要风险在于货物装运后，买方不得提取货物和装运单据．

因此，DAP是一种与信用证付款非常不同的安排，在信用证付款的情况下，如果在信用证有效期内将符合要求的文件发送给开证行，卖方基本上没有付款风险。

由于这一事实，卖方应非常小心的DAP付款条款，因为他们产生未付发票和多余的库存。

信用证

信用证，简单地定义，是银行应其客户进口商(买方)的要求签发的一种书面文书，在此基础上，银行承诺向出口商(受益人)支付货物或服务的费用，前提是出口商完全按照信用证的规定提交所有要求的文件，并满足信用证中规定的所有其他条款和条件。

信用证通常也被称为跟单信用证。

信用证用于不了解自己的贸易伙伴之间，位于偏远地区，不接受开立账户、银行转账和凭单付现等其他支付方式的支付风险。

“信用证”和“跟单信用证”的意思完全相同。前者在美国和亚洲较为常见，而后者在欧洲较为常见。

如何开立信用证

在开立信用证之前，进口商必须批准开证行批准的信用额度。

此外，涉及外币的进出口交易必须遵守外汇法规和其他国际规则，如UCPDC 600、URR等。

一般开证行要求进口商提交信用证申请表才能开立信用证。

在收到申请后，银行出具信用证草案，进口商和出口商可以审查，并在情况下进行修改。由于信用证是双方约定的，开证行将信用证提交给出口商通知行，出口商通知行再通知卖方。当收到信用证时，卖方可以开始生产或交付操作，具有很强的支付安全性。

信用证的种类

信用证有几种类型，最常见的有:

1. 即期信用证
2. 时间/远期信用证
3. 不同/混合支付信用证
4. 循环信用证
5. 确认信用证
6. 可转让的信用证
7. 背靠背信用证
8. 预付款信用证
9. 现信用证
10. 备用信用证

备用信用证

备用信用证是银行代表客户付款的保证。这是一种最后的贷款，在合同结束时，如果银行的客户未能付款，银行将履行付款义务。
备用信用证通常是不被使用的。备用信用证有助于证明企业的信誉和偿还能力。
备用信用证的类型

• 备用信用证
  • 履约备用信用证确保非财务合同义务(工作质量、工作量、时间、成本等)以及时和令人满意的方式履行。如果未履行这些义务，银行将全额支付给第三方。

• 财务备用信用证
  • 财务备用信用证确保履行财务合同义务。大多数sloc都是财务方面的。
  • 在履行国际贸易或其他难以获得其他形式付款保护(如在不付款情况下提起诉讼)的大型采购合同时，往往需要使用金融SLOCs。

可转让信用证

可转让信用证是为中间卖方(第一受益人)开立的跟单信用证的一种特殊可转让形式。

可转让形式允许中间卖方向指定银行申请将信用证全部或部分转让给供应商(第二受益人)。

如果中间卖方向多个供应商采购产品，则有权指示指定银行将信用证分批转让给每个供应商。

保兑信用证

保兑信用证是一种信用证更高的支付安全性而非保兑信用证:事实上，这种类型的信用证是由开证行和保兑行共同担保的。在向存在政治风险的国家销售时，经常使用保兑信用证，这可能会导致当地发行银行违约。

信用证的受益人可以要求他的银行保兑信用证吗(“加保兑”)，如果开证行已根据信用证条款接受这种可能性，则需支付费用。

通过增加保兑，保兑行(通常是卖方的银行)承诺在受益人在信用证有效期内提交一套符合要求的单据时予以兑付。

保兑行的这种保证是独立于开证行的这种保证之外的。

保兑信用证的好处

出口商可能有兴趣在下列情况下在信用证上加保兑:

• 当开证行的信誉度不确定时
• 当卖给政治不稳定的国家时
• 防止开证行的违约风险
• 以更快地执行LC

银行确认信用证的成本表现为利率或固定费用(或两者的组合)。通常，成本是利率比率(例如Libor)加上价差(确认费)。保兑行的风险越大，成本也就越高。

背对背信用证

背靠背信用证是熟练交易员/中介使用的有趣工具在不使用自有资金或抵押品的情况下为买卖交易融资．
在这种模式下，作为最终用户信用证受益人的贸易商可以利用“主信用证”(出口信用证)，并从他的银行获得有利于其供应商的“次级”信用证(进口信用证)，而无需使用自己的资金进行交易。
背靠背交易涉及两种不同的(但相互关联的)信用证:

• 主信用证/出口信用证:由最终用户开具给贸易商的信用证
• 次要信用证/进口信用证:由贸易商签发给卖方(制造商、股东、将交付给最终买方的货物的分销商)的信用证。

在这个模式下，中介使用出口信用证作为担保获得他的银行签发的进口信用证，而不用自己的资金资助该信用证。
背靠背LC模式表示在这里:

背靠背信用证的条件

把背靠背模式放在一个地方的关键条件是:

• 这位交易员在他的银行有成功的交易历史
• 贸易商是“出口信用证”(由最终用户开具的信用证)的第一受益人。
• 出口信用证已由主要银行开出，并可由贸易商(第一受益人)的通知行保兑。
• 贸易商的供应商应接受信用证付款
• 进出口信用证显示相同的条款和条件，但货物的价格(货物的性质，交货地点，条款，付款地点，单据等)除外。

并不是所有的银行都接受背靠背模式，因为这涉及到银行自身一定程度的风险。然而，当银行能够确保相应的套现和套现，并了解交易条款时，可能会安排背靠背信用证。

背靠背信用证的好处

• 交易者可以在不影响自身资金或信用额度的情况下为交易融资
• 买方可能不知道卖方的身份，卖方也可能不知道最终买方的身份
• 交易者可能会将业务扩展到超出其财务能力的范围

可转让信用证与背靠背信用证

与“可转让”信用证不同的是，“可转让”信用证要求最终用户批准将信用证从原始受益人转移到新受益人(这种情况很少被接受，因为有风险)，背靠背信用证不需要这种批准，是“主信用证”/“出口信用证”的受益人与其银行之间的私人安排。

最终用户和货物制造商可能完全不知道为执行交易而进行了背靠背的安排。